炒港美股需交20%个税？大量投资者已被追缴，你是否中招？
前不久，美股投资网的一位粉丝称，自己在富途炒了几年美股，突然接到北京税务局的电话。让他震惊的是，税务局直接报出他2022年超千万的交易流水、股息和利息明细。
这位粉丝表示：“前几个月听说要交税，没当回事，没想到这次是真的！”
更意外的是，他虽人在杭州，税务汇算也归杭州管，但打电话的却是北京税务局，原因是开户时填的账单地址是北京。
简单来说：你在哪开户，系统就在哪锁定你。
而且他2022年整体是亏损的，但税务人员仍要求他完成申报流程，并提交亏损证明材料，可谓“赔钱也得报”。
中国全球征税是有法律依据的。据美股投资网了解，相比往年，今年纳税及补税通知更密集、覆盖面更广，通知形式有短信、电话等。
哪些人会被“选中”？
据美股投资网消息，第一批被通知的是资金量在海外千万以上的；综合社区平台信息，有这些“筛查标准”：
- 年度交易金额超3000万港币
- 或账户余额超过600万港币
- 或年度交易流水超过1200万港币
但实际案例中，很多未达标的投资者也接到了税务局电话。有投资者金额没到600万港币，电话直接打到单位要求上报收入。
一位完成补税的投资者称“亏惨了”：老公炒港股多年没赚钱，本月突然接到海淀税务所电话要求补海外税款，两人跑了三趟税务所才补上税。
补税要点都在这！
补税看似麻烦，实则逻辑清晰，关键是别拖延。根据投资者实操经验，总结出以下7点：
1️⃣ 股息和利息：不论盈亏，统一按20%补税。
2022 - 2024年的股息收入、利息收入，均按20%税率补税。若平台已代扣10%，提供相关证明后只需补剩下的10%。
2️⃣ 盈利征税：只看实际卖出赚的钱。
纳税逻辑为：
- 盈利 = 当年卖出股票赚的钱 – 当年卖出亏的钱；
- 盈利为正数，按20%交税；
- 盈利为负数，不用交税；
- 没卖出的“账面浮盈”不纳税，中国采用“实现制”，赚到手的钱才算收入。
3️⃣ 晚申报要多交钱：滞纳金按18%年化计算。
若申报不及时，从每年6月30日起开始计算滞纳金，年化利率18%，会不断“吃掉”利润。
4️⃣ 港股投资路径有差异：港股通更合规
- 通过港股通买的港股，基本没问题；
- 在富途、老虎上买非港股通股票，要注意申报义务。
建议：港股尽量长期持有，减少交易。
5️⃣ A股通的A股：暂时不用交
通过港股通渠道买入的A股，目前盈亏、股息不在个税申报范围内。
6️⃣ 不能跨年抵扣
2022年的亏损不能抵2023年的盈利，各年度单独计算。
7️⃣ 申报方式有两种
可使用“个人所得税APP”修改历史年度汇算；也可直接前往税务局线下办理，面对面沟通更稳妥。
追缴早已开始
很多人以为这是临时举措，其实不然。
今年3月25日至26日，湖北、山东、上海、浙江等多地税务局密集发文，启动对未申报境外收入个人的“风险应对”行动，是动真格的查补。
各地通知强调，根据税法规定，中国居民个人从境外取得的收入，如海外炒股盈利、股息、利息、房租等，必须在次年3月1日至6月30日之间主动申报纳税。
浙江案例：
税务机关通过大数据分析，锁定浙江居民陈某某有境外收入未申报。
官方采用“五步工作法”，即先提醒、后调查、再辅导、再核查、最后整改。
结果：陈某某被查实漏报，最终补缴税款与滞纳金共计12.72万元。
湖北披露的案例中，纳税人补缴税款、滞纳金达141.3万元。
北京税务局的“三板斧”：层层覆盖、重点盯人
6月30日，北京平谷区税务局发布操作细则：
建专班，主动联系当事人：不仅打本人电话，还联系所在单位，通过个税APP专属信息“站内信”提醒；
分批发送提醒短信：分类锁定重点人群，建立重点人员和企业“台账”，追踪到底；
聚焦“动态清零”：报了就“清零”，没报就追查！
不过，社交媒体上，未收到通知的网友存在“侥幸”心理。有的观望等待，有的想换美国券商避开CRS框架；部分网友想配合申报，但对流程和细节有疑惑，如申报范围、境外预扣税款抵扣、港/美股投资收益纳税区别等。
税务局如何获取你的信息？
有人疑惑：账户在海外，税务局怎么知道？其实，开户平台已“主动报送”。
- 富途证券向香港税务局报送用户信息；
- 老虎证券对接新西兰税务部门；
- 这些数据会在CRS体系下流转到中国。
中国2014年加入CRS，2018年开始信息交换，已覆盖100多个国家和地区。只要是中国税收居民，税务局掌握境外收入基本是系统自动化操作。
谁属于“中国税收居民”？
根据中国《个人所得税法》，税收居民大致指主要生活在中国或常在中国的人，即便收入来自国外，也要向中国税务局报税。
具体分为两类：
- 有中国户口、家在中国，是“中国常住人口”的人；
- 虽在国外有家，但一年中在中国待够183天的人。
若连续6年每年在中国待够183天，且期间无一年单次离开超过30天，从第7年起，全球收入都要报税。
“豁免期”情况如下：
- 很多在中国工作的外籍人士、海外华人，以前有“6年豁免期”；
- 满足条件的前6年，境外收入不用在中国报税；
- 第7年开始，“豁免”失效，境外收入要报税；
- 若某一年“断掉”连续记录，如离开中国超过30天或住不满183天，6年豁免重新计算。
也就是说，人在中国，有海外股票、房产出租、理财收益等收入，且属于税收居民，第7年要开始申报这些收入。
写在最后
税收不是阻碍，而是远行的通行证。别怕交税，怕的是不知如何交。
美股投资网提醒全球配置资产的投资者：合规第一，收益第二。
本文来自微信公众号“美股投资网”，作者：StockWe.com，36氪经授权发布。
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