国投瑞银白银LOF单日净值大跌31.5% 刷新公募基金单日跌幅纪录

2月2日晚间，国投瑞银白银LOF更新净值后，数据显示其单日跌幅达到31.5%，这一跌幅创下了公募基金单日下跌的历史纪录。对于此次异常的净值波动，基金公司发布公告解释称，是对国投瑞银白银（LOF）实施了估值调整。近期白银市场出现极端行情，国际主要市场白银期货价格的单日波动幅度，远远超出了上期所白银期货价格的涨跌停比例限制。在这种情况下，如果依然采用当日上期所白银期货结算价来进行估值，很可能会使基金净值无法充分且及时地反映出底层资产的真实公允价值。所以，为了保证基金净值能够真实、公允地体现底层资产的实际状况，公司决定参考白银期货国际主要市场的价格变动幅度，对基金资产展开合理的重估。

打个比方：假设国际银价下跌了30%，但由于受到17%的跌停限制，上期所白银期货仅仅下跌了17%，要是基金继续按照下跌17%的价格来估值，那么其净值就会“高估”实际的资产价值，从而形成所谓的“估值滞后”。这种偏差表明，基金账面上的净值已经不能准确代表其所持资产的真实价值了。基金公司还表示，未来会综合参考各项相关的影响因素，并且与基金托管人进行协商，等到上述合约交易呈现出活跃市场交易的特征之后，就恢复按照结算价估值的方法来进行估值。（财联社记者 闫军）