国家税务总局最新发布，与民营企业有关

8月6日，中华人民共和国国家税务总局发布《关于继续推出和优化“便民税春风行动”措施，促进民营经济发展壮大，服务优质发展的通知》(以下简称《通知》)，然后在五个方面推出和优化28项便民税支付措施，促进新出台的一系列持续、完善、完善的税收优惠政策更好地落实和落实。

要看重点措施：

制定支持小微企业和个体工商户发展壮大的税收优惠政策清单及相关指导，完善税收政策精确投放机制。

2.对于因各种原因未能在今年7月征收期间及时享受R&D费用加计扣除政策的纳税人，可以在8月、九月由纳税人通过改变第二季度(或六月)公司所得税预缴申报方式补充享受。

3.选择“公司财务会计制度”等11项证明文件的复用措施，减少数据的重复提交，深化落实“个体户经营者身份证明”等12项税务证明事项的通知承诺制度，不断优化增值税、企业所得税、个税等税务申报预填服务。

4.简化企业报告海外投资和收益信息的相关报表，减少提交频率；提高电子税务局和国际贸易“单一窗口”服务功能，实施“免报”出口退税发票和出口报关单信息；依托“一带一路”税收征管合作机制，深化“一带一路”国际税收合作。

5.在保证数据安全、维护纳税人合法权益的前提下，进一步优化银税信用信息共享模式，帮助更多民营企业通过“银税互动”获得良好的纳税信用融资支持。

财税专家表示，第五批共有28项“春风便民税行动”措施，其最大特点是颁布了一些专门为小微企业和个体工商户服务的政策措施。相关政策措施为民营经济实体“量身定做”，针对性强，服务力度大，对民营经济实体的合法纳税和健康发展起到一定的积极作用。

七条加强税收优惠政策直通快享的措施

民营经济是推动中国现代化的生力军。根据中华人民共和国国家税务总局的数据，上半年，包括小微企业和个体工商户在内的民营企业纳税人新增减税政策和7049亿元的退税缓费，占全国新增减税政策和退税缓费金额的76%。

最新推出的第五批“春风便民纳税行动”措施，紧跟民营企业实际经营情况，推出7项措施，进一步加强税收优惠政策的实施，确保政策利益直接享受。

此前，中华人民共和国国家税务总局联合财政部新增7月预缴申报期作为享受R&D费用加计扣除政策的时期，推动企业增加R&D创新投资。为了进一步提高公司享受上述政策的便利性，《通知》明确规定，如果纳税人因各种原因未能在今年7月征收期间及时享受R&D费用加计扣除政策，可以在8月、九月由纳税人通过改变第二季度(或六月)公司所得税预缴申报方式补充享受。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所优势李旭红认为，这些措施将有效促进纳税人应享受R&D费用加计扣除政策，使其更及时地成为民营企业的发展动能，对激发民营企业发展活力、帮助宏观经济稳步实现具有积极意义。

同时，为了促进经营主体了解最新的税收政策，愿意享受税收收入，《通知》提出制定税收优惠政策清单及相关指导，完善税收政策精准投放机制，制定和实施《税收政策精准推送工作规范》，更好地实现“政策找人”，不断创新企业自主申报，享受适用范围。

提升创新服务增加办税交费方便

《通知》在进一步方便税费处理和优化需求响应方面，推出了6项具体措施，提高了4项具体措施，为纳税人减少阶段、数据、时间和成本，更好地维护各类经营主体的合法权益。

在进一步方便税费办理方面，《通知》提出，对“公司财务会计制度”等11项证明文件采取复用措施，减少重复提交数据，深化落实“个体户经营者身份证明”等12项税务证明事项通知承诺制度，不断优化增值税、企业所得税、个税等税种申报预填服务，在有数据条件的地区创新环保税纳税申报方式，探索智能预填。缩短报告时间。

在进一步改善需求响应方面，中华人民共和国国家税务总局和省税务局将同步建立民营企业直接联系，定期开展民营企业走访座谈，系统梳理中小企业强烈反映的问题，研究务实有效的解决方案，快速响应纳税人和纳税人的合理需求。组织税务部门继续开展中小企业服务季活动，聚焦中小企业和个体工商户的需求，扩大创新服务措施，更好地实施新出台的一系列减税、减费政策。

《通知》强调，地方税务机关要进一步加强与工商联等部门的联动，积极为民营企业提供多领域、多层次、线上线下相结合的税费专业培训和指导，积极探索为不同类型的民营企业提供人性化服务。同时，协同当地商会组织民营企业服务点或服务顾问，深入开展普法、答疑、调解、维权等工作，及时满足企业税费咨询等服务需求。

中央财经大学政府管理学院教授杨燕英认为，中华人民共和国国家税务总局在进一步方便税收处理和优化需求响应方面推出了一系列新举措，涉及税收服务民营企业的方方面面和环节，快速响应经营主体的合理需求，逐步完善税收纠纷解决和需求处理机制，有利于公司专注于经营和发展，不断促进中小企业转型升级和优质发展。

六项措施助力经营主体跨国发展

近几年，国家税务总局积极响应跨境纳税人的需求，打造“线上” 线下“全方位覆盖，办理全业务护航咨询服务产品，不断优化跨境税务经营环境。

《通知》推出了6项跨境税收服务措施。简化海外投资和所得信息相关报表，减少提交频率，进一步减轻企业申报负担；提高电子税务局和国际贸易“单一窗口”服务功能，实施出口退税发票和出口报关单信息“免填”，进一步提高民营企业等各类企业办理出口退税的便利性；依托“一带一路”税收征管合作机制，深化“一带一路”国际税收合作，为民营企业更好地“走出去”创造良好的税收环境等。

税收制度和涉税跨境服务能力，已成为帮助我国企业便利对外投资的重要保障，为民营企业跨国发展开辟新思路。中华人民共和国国家税务总局纳税服务司司长沈新国表示，税务机关将继续推进国际税收合作，更好地服务高质量的“引进”和高水平的“走出去”。比如完善12366跨境服务咨询专线功能，加强跨境经营高频疑难涉税问题收集整理，拓宽民营企业解疑解惑渠道。再比如，结合民营企业的海外投资特点，在中华人民共和国国家税务总局官网推出“海外税务案例库”，帮助民营企业在“走出去”的过程中防范财务风险，提高税法遵循能力。

刚柔相济的执法协助困难企业突破困难

税务机关本次推出五项措施，提高执法方式，继续按照法律法规缴纳税费，加强税务执法区域协调，努力提高税务执法精度。运用法治思维，创新行政执法方式，在严格规范税务执法行为的基础上，一方面坚决不收“过税”；另一方面，确保税收优惠政策落实到位，促进经营主体资金“活起来”、发展信心不断“强化”，使执法行为刚柔并济，法理融合，有效保障纳税人的合法权益。

中国人民大学财政金融学院教授朱青表示，继今年5月23日推出“春风便民税行动”第四批19项措施后，中华人民共和国国家税务总局8月6日再次宣布延续推出的第五批28项“春风便民税行动”措施，相关政策措施将为民营经济实体“量身定做”，对民营经济实体的合法纳税和健康发展起到一定的积极作用。

值得一提的是，上半年，税务机关进一步创新推出税务与金融部门“税银互动”措施，通过“税银互动”帮助全国小微企业获得498万笔银行贷款，贷款金额超过1.45万亿元，同比增长41%，帮助民营企业缓解融资问题。同时，聚焦产业链供应链不畅的困难企业发展需求，充分发挥税收大数据优势，利用“全国纳税人供应链查询”系统，帮助上半年3670家企业实现105亿元的购销额度，拓宽公司特别是民营企业的供需对接渠道。

“构建拓宽公司供需对接渠道，进一步优化银税信用信息共享模式，帮助民营企业通过‘税银互动’机制获得融资支持，制定《税收政策精准推送工作规范》，帮助中小企业数字化转型，进一步降低中小企业的系统性交易成本，突破税收服务的一般范围，突出税收对国家治理能力的良好提升。"中央财经大学财政税务学院院长樊勇指出。

中华人民共和国国家税务总局相关负责人表示，税务机关将与贯彻党中央、国务院决策部署的开展主题教育紧密结合，始终积极响应经营主体的关注，持续不折不扣地落实税收优惠政策，推出更多有利于企业和人民的实际招聘，让包括民营企业在内的众多经营主体更好地享受国家优惠政策，更好地实现高质量发展。

编辑：战略恒定

校对：王锦程

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