海湾化学IPO撤单：中信证券保荐，曾因多项财务核算不准确被上交所警告。

瑞财经 王敏 6 月 20 日本，青岛海湾化学有限公司(以下简称“海湾化学”)上交所主板 IPO 由于公司和保荐机构中信证券申请撤销，原因 / 保荐。

据报道，海湾化学 IPO 申请于 2023 年 2 月 28 每天接受，7 月 20 每天都会收到第一轮咨询，但是直到今天，上交所网站都没有公布咨询问题和回复。这次公司 IPO 拟募资 30 亿元。

招股书显示，海湾化工的主要业务是R&D，生产和销售氯碱化工、有机化工原料和高分子新材料以及无机硅产品。主要产品包括乙烯法 PVC、采用部分自产烧碱生产偏硅酸钠的丁二烯、聚乙烯和烧碱，完成无机化学品业务的延伸。

业绩方面，2019 年到 2021 年及 2022 今年上半年，公司的营业收入分别为 70.38 亿元、60.53 亿元、130.28 亿元和 69.62 一亿元，毛利率分别为 14.68%、11.43%、24.76% 和 22.26%，净利润分别为 4.85 亿元、3.01 亿元、20.76 亿元和 10.06 亿元。

海湾集团直接持有企业 62% 公司的控股股东是股权。

青岛市国资委拥有青岛国投。 100% 青岛国投拥有海湾集团股份 100% 青岛市国有资产监督管理委员会通过青岛国投、海湾集团对公司进行控制，是公司的实际控制人。

值得注意的是，现在 2024 年 5 月份，上交所宣布申报主板。 IPO 海湾化学对控制警示作出决定。

2023 年 2 月 28 当天，上海证券交易所受理了海湾化工首次在主板上市(以下简称首次上市)公开发行股票的申请。发现海湾化工在发行上市申请过程中存在以下违规行为。

(一)员工持股平台股权质押消除情况尚未完全披露。

海湾化学的 3 个人员工持股平台合计持有海湾化学 20% 股权，其中 60% 的出资款 5.67 以海湾化学股权质押向银行贷款1亿元。根据申报文件，截至招股书签署之日，与持股平台出资相关的基本债权债务关系仍然存在，但不再存在股权质押。根据监督检查，上述员工持股平台与贷款银行签订的股权质押解除协议尚未见面。相关股权质押专门为本次首次上市办理了阶段性消除手续，需要在海湾化工成功上市或终止上市后重新办理股权质押。

(二)多项财务核算存在不准确的情况

监督检查发现，报告期内，海湾化学存在多个科目财务核算不准确的情况，涉及销售费用、主营业务成本、长期待摊费用、政府补贴、库存、固定资本等多个科目。

明确的股权和准确的财务会计是发行和上市的重要条件。海湾化学没有完全披露员工持股平台股权质押的消除情况，主营业务成本、销售费用、长期待摊费用、政府补贴、库存、固定资本等多个科目的财务会计不准确，影响审批判断。

上述行为违反了《上海证券交易所股票发行上市审计规则》(以下简称《审计规则》)第十五条、第二十五条等有关规定。

鉴于上述事实和情节，上海证券交易所上市审计中心根据《审计规则》第十条、第七十二条、第七十四条、《上海证券交易所政纪处分和监管措施实施办法》等相关规定，决定采取以下监管措施:对青岛海湾化工有限公司进行控制和警示。

有关企业：中信证券 sh600030

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