重罚！数百亿国有企业财务造假被ST冲上热搜

来源 | 深蓝财经

发文 | 杨波

a股市场，再次掀起控制飓风！

日前，多家地方国有企业的上市公司因财务报告造假被监管部门严惩！尤其是今天，数百亿国有企业的财务造假被ST冲到了股吧热搜！有1800多个相关讨论。

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重拳出击

五月十九日，上市公司中泰化学发布公告，因虚假记录、未及时披露关联交易等违法行为，监管部门出具了《行政处罚事先通知书》，该股自5月21日起实施“其他风险警示”，该股简称由“中泰化学”调整为“ST中泰”。

数据显示，中泰化学控股股东为新疆中泰(集团)有限公司，实际控制人为新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

中泰化学违反纪律主要有两点：

首先，为实现控股股东中泰集团发行的盈利目标，通过按照总额法对不具有控制权或实际代理人的业务进行核算，2022年虚增收入总额为42.48亿元，虚增收入42.48亿元。，分别占2022年年度报告公布的营业总收入和营业总成本的7.60%和7.75%。

二是中泰化学未在2021年、2022年定期报告及临时公告中披露。控股股东及其关联方非营利性资金占用的关联交易。2021年、2022年，中泰化工及其子公司直接或通过第三方公司与控股股东中泰集团及其关联方进行非营利性资金占用的关联交易，名义为预付款、退款、代收代付运费。总额为77亿元。

所以，上述虚增收入、虚增成本和虚假关联交易行为导致财务报告的存在虚假记录，重大遗漏。

据公告，新疆证监局对中泰化工、中泰集团及相关直接责任人开出了“高额罚单”。

值得注意的是，东方证券承销保荐有限公司是中泰化学2021年度非公开发行股票上市项目的保荐机构，持续监管期限为2022年12月31日。此外，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)是否需要在2021年和2022年一起受到惩罚？很多投资者也特别关注这一点。

同一天，由于2020年年度报告的虚假记录，上市公司国瑞科技自5月21日起被深交所风险警告。公司股份简称由国瑞科技调整为“ST瑞科”，公司实际控制人为浙江省国有资产监督管理委员会。

巧合的是，5月14日，汇金股份、海峡创新、特别信息等三家公司宣布，由于年报虚假记录，被当地证监会采取监管措施或行政处罚，均实施“其他风险警告”。值得注意的是，这三家上市公司的控股股东是邯郸市国有资产监督管理委员会、平潭市国有资产监督管理委员会和深圳市国有资产监督管理委员会。...

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高额罚单

根据公告，新疆证监局的决定包括:纠正中泰化学责令，给予警告，并处以500万元罚款。时任中泰化学董事长杨江红罚款250万元，时任中泰化学财务总监彭江玲罚款150万元。此外，5名高管被罚款50-60万元。

行政处罚决定书（〔2024〕3号）

行政处罚决定书（〔2024〕5号）

行政处罚决定书（〔2024〕6号）

控股股东中泰集团在中泰化学财务造假案中难逃关系。

控制指出，中泰集团作为中泰化学控股股东，组织指导中泰化学资金占用，造成上市公司信息披露重大遗漏违法行为。时任中泰集团财务总监龚春华是其他直接责任人员，组织指导中泰化学实施信息公开违法行为。。

行政处罚决定书（〔2024〕4号）

新疆证监局决定：1、责令中泰集团改正，并给予警告，并处以500万元罚款；2、警告龚春华，并处以200万元罚款。

对国有资产监督管理委员会下属的上市公司来说，这种大规模的财务造假实在令人震惊。

数据显示，中泰化学前身为1958年建厂的新疆烧碱厂。该公司成立于2001年，于2006年12月8日在深圳证券交易所上市。该公司是世界上最大的乙炔PVC生产企业和中国最大的氯碱生产企业。

公司是龙头企业，近三年来，中泰化学收入每况愈下，到2023年持续恶化，净利润转亏。。数据显示，2023年中泰化学营业收入约为371.18亿元，同比下降28.15%；回归母亲的净利润损失约为28.65亿元，去年同期为7.76亿元。今年第一季度，公司收入77.8亿元，同比下降27.33%。；归母净利润损失约1.77亿元。

在股价方面，中泰化学最近的高点出现在2021年9月，股价一度超过18元，随后开启悬崖式下跌。截至目前，已在较高水平下跌70%，市值蒸发超过350亿元。

截至第一季度，公司账面净资产为225.24亿元，而公司最新总市值仅为127.69亿元。长期以来，公司的市值一直低于净资产。。

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结语

对于中泰化学的欺诈行为，每次评论员贾运都可以发表消息称，为了有效保护投资者的利益，有必要加强对公司高管和控股股东的监管。其次，要加强外部监管，引入第三方机构独立审计，建立公开举报机制。最后，a股市场的卖空团队建设也要加强。卖空机构也可以通过独立调查和分析，及时为市场提供预警信息！

一位财经评论员说，近日，监管部门“拉出”了几家地方国有资产监督管理委员会控股的上市公司财务造假，表明国有资产监督管理部门不是财务造假的保护伞。。监管的必然趋势是维护法律尊严，维护市场公平正义，维护中小投资者合法权益。

也有投资者表示，“还是惩罚机制太轻，犯罪成本太低”，呼吁增加惩罚。...